第一部分：广西商业技师学院概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分：广西商业技师学院2020年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：广西商业技师学院2020年度部门决算情况说明

一、2020年度收入支出决算总体情况。

二、2020年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2020年度政府性基金支出决算情况。

五、2020年度国有资本经营预算支出决算情况

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释

第一部分：广西商业技师学院概况

一、主要职能

广西商业技师学院始建于1979年，隶属于广西壮族自治区商务厅的职业院校，是全额财政拨款的事业单位。1997年经自治区人民政府批准在高级技工学校基础上成立了广西烹饪学校，2005年经自治区人力资源和社会保障厅批准成立广西商业高级技工学校，三校同址，实行“三块牌子一套班子”的管理体制，现已发展成为一所集教学、科研、生产、培训、技能鉴定、就业推荐于一体、二产三产专业并举的综合性职业院校，2017年更名为广西商业技师学院。学院开设专业从最初的烹饪专业发展到中式烹调、西餐烹调、中西式面点、民族风味食品加工制作、列车乘务、美容美发与造型、高星级饭店运营与管理、现代物流、电子商务、计算机应用与维修、美术设计与制作、会计、幼儿教育、汽车维修、电子技术应用等19个专业。烹饪专业为全国示范专业，中式烹调、西餐烹调、高星级饭店运营与管理、现代物流、电子技术应用等专业为自治区示范专业，骨干专业都开设了高级工班为企业培养了大量的部门主管、店长、经理和出品总监等技术管理人才，学院新组建的广西烹饪集团将为广西餐饮行业和企业服务，不断搭建校企合作新篇章。

二、机构设置情况

广西商业技师学院内设机构共15个，分别为：学院办公室、党委办公室、人力资源科、财务科、总务科、团委、继续教育与培训部、招生办、实习就业科、教务科、学保科、科研办公室、质量管理办公室、信息化中心、工会办；另设4个教学二级机构：烹饪旅游学部、商务信息学部、汽修与机电学部、基础与幼儿教育学部

第二部分：广西商业技师学院2020年度部门决算报表

2020年度部门决算报表详见附件1。

第三部分：广西商业技师学院2020年度部门决算情况说明

一、2020年度收入支出决算总体情况

（一）2020年度总收入8,568.56万元，其中本年收入7,625.76万元, 较2019年度决算数增加2,434.20万元，增长39.68%。收入具体情况如下：

1.一般公共预算财政拨款收入5,183.09万元，为自治区财政厅当年拨付的资金。较2019年度决算数增加683.69万元，增长15.20%，主要原因是学院学生招生规模增加。

2.事业收入1,597.37万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2019年度决算数增加800.25万元，增长100.39%，主要原因是学院的非税收入增加。

3.其他收入844.38万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2019年度决算数增加211.07万元，增长33.33%，主要原因是学院承包超市的租金收入和校企合作收入等方面增加。

4．上级补助收入0.92万元，较2019年度决算数减少7万元，下降88.38%。

5.上年结转和结余942.80万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2019年度决算数增加746.20万元，增长379.55%，主要原因是列支结转项目数量和金额的增加。

（二）2020年度总支出8,568.56万元，其中本年支出7,591.32万元, 较2019年度决算数增加2,434.2万元，增长39.68%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）7,163.78万元：主要用于学校保障机构正常运行、开展教学事务工作等方面的支出。较2019年度决算数增加2,191.18万元，增长44.07%，主要原因是人员基本工资基数工资性支出总量增加。

2.社会保障和就业支出（类）265.48万元：主要用于学校按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理等方面的支出。较2019年度决算数增加159.66万元，增长150.88%，主要原因是养老保险和职业年金计提基数工资性支出总量增加。

3.卫生健康支出（类）95.78万元：主要用于学校按照国家政策规定用于医疗保险方面的支出。较2019年度决算数增加48.87万元，增长104.18%。主要原因是医疗保险计提基数工资性支出总量增加。

4.住房保障支出（类）66.28万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出。较2019年度决算数增加0.05万元，增长0.08%。主要原因是住房公积金计提基数工资性支出总量增加。

5.年末结转和结余977.24万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2019年度决算数增加34.44万元，增长3.65%。主要原因是列支结转项目金额的增加。

二、2020年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西商业技师学院2020年度一般公共预算支出6,091.63万元，较2019年度决算数增加1,429.44万元，增长30.66%。其中：基本支出2,406.94万元，项目支出3,684.69万元。

广西商业技师学院2020年度一般公共预算支出年初预算为3,475.78万元，支出决算为6,091.63万元，完成年初预算的175.26%。

（一）教育支出（类）年初预算为3,217.51万元，支出决算为5,475.90万元，完成年初预算的170.19%。主要用于学校教育事务支出。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为96.21万元，支出决算为453.67万元，完成年初预算的471.54%。主要用于事业单位在职人员养老保险、离退休人员离退休经费支出。

（三）卫生健康支出（类）年初预算为95.78万元，支出决算为95.78万元，完成年初预算的100%。主要用于职工基本医疗保险缴费和医疗费补助。

（四）住房保障支出（类）年初预算为66.28万元，支出决算为66.28万元，完成年初预算的100%。主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出。

三、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出2,406.94万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1,300.21万元，完成年初预算的100%。

（二）商品和服务支出872.69万元，完成年初预算的100%。

（三）对个人和家庭的补助234.04万元，完成年初预算的100%。

四、2020年度政府性基金支出决算情况

广西商业技师学院无政府性基金预算，因此2020年政府性基金预算决算为零。

五、2020年度国有资本经营预算支出决算情况

广西商业技师学院无国有资本经营预算，因此2020年国有资本经营预算决算为零。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

广西商业技师学院无一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出预算决算，因此2020年一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出预算决算为零。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

广西商业技师学院2020年无机关运行经费支出

（二）政府采购支出情况说明。

2020年学院政府采购支出总额1,345.43万元，其中：政府采购货物支出436.17万元、政府采购工程支出45万元、政府采购服务支出864.26万元。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2020年12月31日，学院共有车辆1辆，其中：其他用车1辆。无单位价值50万元以上通用设备，无100万元以上专用设备。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况

根据自治区财政厅项目绩效评价和部门整体支出绩效评价的有关要求，我院对2020年的8个预算支出绩效项目和2020年整体支出进行了自评。8个项目涉及资金3,071.89万元，其中：技校免学费补助中央资金——绩效工资313.92万元；技校免学费补助自治区资金——绩效工资286.08万元；编外人员工资200万元；事业单位在职人员绩效工资634.62万元；偿还国内银行贷款550万元；智慧校园系统300万元；教学楼信息化产品200万元；2020年中等职业教育国家奖学金、助学金和免学费587.27万元。从自评情况来看，各项目能按照年初制定的绩效目标完成，绩效目标完成情况较好。

2.部门决算中项目绩效自评结果

我院根据年初设定的绩效目标，绩效资金项目按时按质按量落实到位，2020年项目实施有序开展，业务管理和财务管理制度健全，并能得到执行，能够完成绩效目标申报表的考核指标。其中：技校免学费补助中央资金——绩效工资的自评分为95.00分；技校免学费补助自治区资金——绩效工资的自评分为96.00分；编外人员工资的自评分为95.70分；事业单位在职人员绩效工资的自评分为94.50分；偿还国内银行贷款的自评分为98.00分；智慧校园系统的自评分为92.70分；教学楼信息化产品的自评分为93.80分；2020年中等职业教育国家奖学金、助学金和免学费自评分为96.00分。

（1）智慧校园系统项目自评综述：根据设定的绩效目标，该项目自评得分92.7分。项目预算数300万元，执行数236.8万元，完成预算79%。项目绩效完成情况：通过项目实施，采购智慧校园平台产品在后勤服务、考勤服务、人事管理、食堂管理、学生管理等方面提升学院信息化管理水平，达到预期效果。发现的主要问题及原因：一是项目相关绩效目标不够准确合理，产出数量与产出效益指标串用，不能全面反映项目产出数量与产出效益;二是智慧校园平台中的一些功能与原有的平台相冲突，无法实现校园平台的整合，还是存在信息平台“孤岛”的现象。下一步改进措施：一是探索研究有关绩效评价指标设定，力求建立一套完整、科学、合理且符合学院工作实际的指标体系。细化资金投入与指标关联度，有效衡量指标投入产出比例，做到绩效的“科学化、规范化、精心化”管理；二是项目过程学院全程要参与，并且以学院层面为主。

（2）教学楼信息化产品项目自评综述：根据设定的绩效目标，该项目自评得分93.8分。项目预算数200万元，执行数198.70万元，完成预算99%。项目绩效完成情况：通过采购的教学信息化产品，在一定程度上能强校园的宣传力度、提升日常教师及学生的会议质量，达到预期效果。发现的主要问题及原因：一是项目相关绩效目标不够准确合理，产出数量与产出效益指标串用，不能全面反映项目产出数量与产出效益；二是部分产品不能达到预期的效果，无法正常使用。下一步改进措施：一是探索研究有关绩效评价指标设定，力求建立一套完整、科学、符合学院工作实际的指标体系。细化资金投入与指标关联度，有效衡量指标投入产出比例，做到绩效的“科学化、规范化、精心化”管理；二是项目过程学院全程要参与，并且以学院为主，产品最好能有一个试用的过程。

（3）偿还国内银行贷款项目自评综述：根据设定的绩效目标，该项目自评得分98分。项目预算数550万元，执行数550万元，完成预算100%。项目绩效完成情况：项目的实施促进了校园的建设与投入使用，扩大学校招生规模，充实各项办学硬件，为学院发展成区域经济社会发展提供强有力人才与智力支持的应用型职业院校提供保障。发现的主要问题及原因：项目相关绩效目标不够准确合理，不能全面反映项目产出数量与产出效益。下一步改进措施：一是学院将及时统筹和安排资金来源和渠道，及时调整和追加部门预算；二是探索研究有关绩效评价指标设定，力求建立一套完整、科学、符合学院工作实际的指标体系。细化资金投入与指标关联度，有效衡量指标投入产出比例，做到绩效的“科学化、规范化、精心化”管理。

（4）事业单位在职人员绩效工资项目自评综述：根据设定的绩效目标，该项目自评得分94.5分。项目预算数634.62万元，执行数539.43万元，完成预算85%。项目绩效完成情况：通过项目实施，为本校在职人员132人发放绩效工资及社保，每月按时、足额、合规发放，达到预期效果。发现的主要问题及原因：客观公正的考核评价机制尚未建立。量化指标无法穷尽专任教师非教学工作的方方面面，管理岗位、教辅岗位的工作量难以量化等。下一步改进措施：一是确立符合事业发展要求、职责明晰的岗位体系；二是完善多元评价、综合评价相结合的绩效考核模式；三是学院将及时统筹和安排资金来源和渠道，及时调整部门预算。

（5）编外人员工资项目自评综述：根据设定的绩效目标，该项目自评得分95.7分。项目预算数200万元，执行数174万元，完成预算87%。项目绩效完成情况：通过项目实施，为本校在职聘用及非实名人员60人发放五险费用，每月按时、足额、合规进行扣缴，达到预期效果。下一步改进措施：根据国家和自治区关于事业单位收入分配制度改革的总体要求，按照编内、编外人员同工同酬的原则，逐步建立起以岗位绩效和实际贡献为导向、鼓励创新的分配激励机制，促进学院教育事业科学发展。学院将更加严格要求和执行外用人员工作核定标准，严格执行工资考核制度。

（6）技校免学费补助中央资金——绩效工资项目自评综述：根据设定的绩效目标，该项目自评得分95分。项目预算数313.92万元，执行数313.92万元，完成预算100%。项目绩效完成情况：通过项目实施，为本校在职人员132人发放绩效工资及社保，每月按时、足额、合规发放，达到预期效果。发现的主要问题及原因：客观公正的考核评价机制尚未建立。量化指标无法穷尽专任教师非教学工作的方方面面，管理岗位、教辅岗位的工作量难以量化等。下一步改进措施：一是确立符合事业发展要求、职责明晰的岗位体系;二是完善多元评价、综合评价相结合的绩效考核模式。

（7）技校免学费补助自治区资金——绩效工资项目自评综述：根据设定的绩效目标，该项目自评得分96分。项目预算数286.08万元，执行数286.08万元，完成预算100%。项目绩效完成情况：通过项目实施，为本校在职人员132人发放绩效工资及社保，每月按时、足额、合规发放，达到预期效果。发现的主要问题及原因：客观公正的考核评价机制尚未建立。量化指标无法穷尽专任教师非教学工作的方方面面，管理岗位、教辅岗位的工作量难以量化等。下一步改进措施：一是确立符合事业发展要求、职责明晰的岗位体系；二是完善多元评价、综合评价相结合的绩效考核模式。

（8）2020年中等职业教育国家奖学金、助学金和免学费项目自评综述：根据设定的绩效目标，该项目自评得分96分。项目预算数587.27万元，执行数587.27万元，完成预算100%。项目绩效完成情况：向国内银行贷款促进了校园的建设与投入使用，扩大学校招生规模，充实各项办学硬件，为学校发展成区域经济社会发展提供强有力人才与智力支持的应用型职业院校提供保障，贷款的及时偿还款保证了学校正常运转。发现的主要问题及原因：项目相关绩效目标不够准确合理，不能全面反映项目产出数量与产出效益。下一步改进措施：探索研究有关绩效评价指标设定，力求建立一套完整、科学、符合我院工作实际的指标体系。

2020年度预算项目支出绩效自评表详见附件2。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件1：2020年部门决算公开表.xls
附件2：2020年度预算项目支出绩效自评表_.xls